Existen diversos sectores económicos que pueden ser vulnerables a esquemas que utilizan el comercio para dar apariencia de legalidad a recursos provenientes de las actividades ilícitas. En el rango están tanto sectores con productos de alto valor y bajos volúmenes (como los metales preciosos), como sectores con productos de bajo valor y alto volumen (como prendas de vestir), que pueden ser explotados por los delincuentes para “blanquear” el producto del delito.
Egmont Group of Financial Intelligence Units publicó un reciente estudio, en la que revela algunos aspectos comunes que aumentan la vulnerabilidad del sector del comercio al lavado de activos que incluyen:
- Productos con amplios márgenes de precios
- Bienes con ciclos comerciales extendidos (es decir, envío a través de múltiples jurisdicciones)
- Mercancías difíciles de examinar por las autoridades aduaneras
Existen diversos métodos utilizados en favor de esta ilícita labor, como son: la sobrefacturación, la subfacturación de bienes y servicios, transacciones ficticias, el uso de empresas fantasmas, y la inversión de efectivo en la compra de bienes de alto precio (Ejemplo: relojes, vehículos, joyería, oro, bienes de arte, etc).
Frente a ello, es importante la utilización de los Reportes de Operaciones Sospechosas “ROS” en la detección de estas prácticas y la necesidad de comprender las técnicas utilizadas por los delincuentes.
Desde el sector privado, esten o no obligados a aplicar normativas sobre Gestión y Autocontrol de este riesgo, podrán jugar un rol significativo, mediante el conocimiento de las contrapartes y de la transacción comercial subyacente. Contar con herramientas apropiadas de segmentación y seguimiento de la “normalidad” de las transacciones permitirá el oportuno reporte de las Operaciones Sospechosas “ROS”.
En este artículo conoceremos algunos casos que nos permitirá conocer más del tema:
El lavado de activos puede utilizar diversos tipos de comercio, como por ejemplo, la explotación de productos agrícolas, incluido el abuso de las cadenas de suministro de alimentos que involucran artículos altamente perecederos como frutas y verduras. Estos son un ejemplo de productos de bajo valor y alto volumen, los que, además, por su naturaleza perecerán y no se verán afectados por la saturación del mercado.
Los encargados del lavado de activos y los grupos criminales organizados penetran las cadenas de suministro legítimas y las utilizan como un medio para introducir efectivo ilícito en el sistema financiero, mediante el traslado de sus ganancias delictivas a diferentes jurisdicciones. Incluso algunos lavadores profesionales involucran la liquidación de facturas de terceros para agregar mayor complejidad a este tipo de esquemas.
Un ejemplo fue, un esquema identificado, el cual consistía en la compra de patatas y cebollas en los Países Bajos y Alemania para su posterior exportación a varias empresas del norte de África. Estas empresas pagaban las facturas en cuentas bancarias controladas por los narcotraficantes. Al final de la investigación, se dictaron sentencias de 4.8 millones de euros en activos y más de 7 millones de euros en efectivo.
Para concluir, es necesario comprender la importancia de una permanente capacitación de los actores formales del mercado en las técnicas utilizadas por los grupos criminales organizados. Este conocimiento es la base de cualquier estrategia para evitar el lavado de activos.
A los entes del sector público, les corresponde identificar y evaluar los riesgos de que el comercio sea utilizado para el lavado de activos en cada jurisdicción, incluyendo los sectores económicos y los instrumentos financieros involucrados, lo que permitirá enfocar los recursos y ajustar las estrategias tanto al sector privado como público.
Desde el sector privado, es muy valioso concientizar a todas las contrapartes y empleados la importancia de minimizar la probabilidad de ser utilizados en un esquema de lavado de activos y establecer planes de acción para mejorar los ROS.
Fuente: Auditool